Модуль 1: Налоговые расчеты по НДС
Длительность: 9 академических часов
- Социально-экономическая сущность и особенности косвенного налогообложения.
- Экономическое содержание НДС. Место и роль НДС в налоговой системе Российской Федерации.
- Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанности плательщика НДС. Объект налогообложения. Определение места реализации товаров, работ, услуг. Состав операций, освобождаемых от НДС. Налоговая база, особенности ее исчисления по видам деятельности. Момент определения налоговой базы.
- Ставки налога, их дифференциация и порядок применения. Налоговый период. Порядок исчисления НДС. Налоговые вычеты: экономическое назначение, условия и порядок применения. Расчет суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. Порядок возмещения НДС из бюджета.
- Порядок и сроки представления налоговой декларации и уплаты НДС в бюджет. Особенности исчисления и уплаты НДС по экспортно-импортным операциям.
Модуль 2: Налоговые расчеты по НДФЛ
Длительность: 9 академических часов
- Место и роль налога на доходы физических лиц в налоговой системе Российской Федерации.
- Состав плательщиков налога. Налоговые агенты по НДФЛ, их обязанности. Критерий налогового резидентства для физических лиц. Объект налогообложения. Состав облагаемых и необлагаемых доходов. Налоговая база. Понятие материальной выгоды и ее виды. Налоговые ставки. Налоговый период.
- Система налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Размер налоговых вычетов. Порядок и условия предоставления налоговых вычетов.
- Порядок исчисления НДФЛ. Особенности исчисления НДФЛ налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты НДФЛ. Обязанность физических лиц по представлению налоговой декларации. Порядок и сроки представления налоговой декларации физическими лицами.
- Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями.
Модуль 3: Учет расчетов по страховым взносам
Длительность: 9 академических часов
- Понятие страховых взносов.
- База для начисления страховых взносов.
- Принцип расчёта страховых взносов.
- Налоговый учёт страховых взносов. Признание расхода в зависимости от метода учёта.
- Отражение уплаты страховых взносов.
- Срок уплаты страховых взносов.
- Отчётность по страховым взносам.
Модуль 4: Налоговый учет по налогу на прибыль
Длительность: 11 академических часов
- Место и роль налога на прибыль организаций в налоговой системе России. Эволюция налогообложения прибыли в Российской Федерации.
- Плательщики налога. Объект налогообложения, его составные элементы. Доходы и их классификация. Доходы от реализации товаров (работ, услуг), внереализационные доходы, необлагаемые доходы.
- Расходы и их группировка. Основные виды расходов по производству и реализации товаров (работ, услуг). Внереализационные расходы. Состав расходов, не учитываемых в целях налогообложения. Порядок признания и определения доходов и расходов при кассовом методе и методе начислений.
- Налоговая база, порядок ее исчисления. Убытки от реализации имущества и порядок их признания. Перенос убытков на будущее.
- Ставки налога на прибыль и на отдельные виды доходов. Налоговый период и отчетные периоды. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Порядок и сроки представления налоговой декларации и уплаты налога на прибыль и авансовых платежей по нему.
Итоговая аттестация
Итоговая аттестация проходит в формате тестирования
