Тема 1. "Учетная политика для целей налогообложения. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового законодательства"
- Разработка и утверждение учетной политики для целей налогообложения: выбор методов признания доходов и расходов (метод начисления, кассовый метод), порядка начисления амортизации, оценки списания материалов.
- Выявление различий между бухгалтерским и налоговым учетом (ПБУ/ФСБУ и НК РФ), порядок отражения постоянных и временных разниц по ПБУ 18/02.
Тема 2. "Порядок формирования платежного поручения на перечисление средств на единый налоговый счет. Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов"
- Заполнение платежного поручения для перечисления единого налогового платежа (ЕНП): реквизиты, КБК, статус плательщика, особенности указания сумм.
- Составление и представление в налоговый орган уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, сборов и страховых взносов: сроки, форма, порядок корректировки.
Тема 3. "Налог на добавленную стоимость. Порядок ведения счетов-фактур, Книги покупок, Книги продаж. Расчет показателей налоговой декларации. Формирование налоговой декларации в программе "1С:Предприятие 8.3""
- Оформление счетов-фактур (в том числе корректировочных, авансовых), ведение журнала учета, книг покупок и продаж с соблюдением хронологии и контрольных соотношений.
- Расчет налоговой базы, вычетов и суммы НДС к уплате/возмещению; заполнение налоговой декларации в программе «1С:Предприятие 8.3» и проверка на наличие ошибок.
Тема 4. "Налог на прибыль организаций. Расчет показателей налоговой декларации. Формирование налоговой декларации в программе "1С:Предприятие 8.3" и на бумажном носителе"
- Определение налоговой базы по прибыли: группировка доходов и расходов (прямых и косвенных, внереализационных), порядок расчета амортизации и создания резервов в налоговом учете.
- Заполнение налоговой декларации (листы 02 и приложения, листы по дивидендам, процентам), формирование в 1С и на бумажном носителе, контроль соответствия показателей регистрам налогового учета.
Тема 5. "Упрощенная система налогообложения для субъектов малого бизнеса. Организация налогового учета: формирование показателей Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения"
- Составление налоговой декларации для налогоплательщиков, применяющих разные виды объекта обложения
