Практика расчета ожидаемых кредитных убытков в соответствии с МСФО 9 Реализация в ПК «ФРМ 3.3»

12 апреля 2019 г.
10:00 - 13:00

1.       Мастер-класс по расчету ожидаемых кредитных убытков в соответствии с МСФО_9
2.       Презентация практической реализации методики в ПК «ФРМ 3.3»

        • Требования МСФО_9 к оценке вероятности дефолта по корпоративным заемщикам – некредитным организациям. 
  • Научно обоснованный подход к оценке вероятности дефолта (внутренняя рейтинговая модель, соответствующая 483-П);
  • Учет макроэкономических сценариев (в том числе стрессовых) при расчете вероятности дефолта;
  • Корзины и учет срока сделки при существенном увеличении кредитного риска по сравнению с датой первоначального признания.
        • Общее описание подходов, используемых в рабочей версии методики оценки вероятности дефолта с учетом требований МСФО_9.
  1. Пример структуры и механизма действующей методики определения вероятности дефолта корпоративного заемщика.
  • Практический пример автоматизации расчета итоговой PD компаний – корпоративных заемщиков (с учетом корзины и срока сделки) на базе ПК ИНЭК-ИТ «ФРМ3.3».
  • Этап программирования. Создание логической структуры (в том числе внесение в аналитическую таблицу результатов ежегодной калибровки – формула PD, формула ПКО, отраслевая поправка и др.);
  • Этап расчета. Входящие данные (компания, отчетность, отрасль, нефинансовые факторы обесценения, срок) – (логическая структура аналитической таблицы) – Исходящие данные (корзина, PD итоговая).

    Образец отчета.​