| Тема | Часы | Содержание темы | Лекторы |
Тема 1. Актуальные вопросы контроля за трансфертным ценообразованием
| 4 часа
| - Обзор последних разъяснений ФНС и Минфина по применению законодательства о трансфертном ценообразовании.
- Тенденции налогового контроля в сфере ТЦО. Сделки с риском проверки. Критерии отбора ФНС.
- Налоговые проверки сделок с взаимозависимыми лицами по контролируемым и неконтролируемым сделкам. Выводы из судебной практики и рекомендации по снижению налоговых рисков. Применение Раздела V.1 территориальными налоговыми органами. Ответы на запросы территориальных налоговых органов.
- Применение методов ТЦО на практике. Приоритетность методов ТЦО: подход налоговых органов. Обеспечение сопоставимости и применение корректировок.
- Подготовка отчетности по трансфертному ценообразованию: уведомление и документация. Содержание обосновывающей документации. Рекомендации ФНС.
|  Алексей Собчук, Директор группы по оказанию услуг в сфере трансфертного ценообразования ООО «Делойт Консалтинг»
|
| Тема 2. Налоговый мониторинг: практика организации новой формы взаимодействия с налоговыми органами | 4 часа | - Налоговый мониторинг: плюсы, минусы и «подводные камни».
- Переходим на налоговый мониторинг. Подготовка регламента информационного взаимодействия с налоговыми органами.
- Порядок построения системы внутреннего контроля в соответствии с требованиями Приказа Федеральной налоговой службы от 16 июня 2017 г. N ММВ-7-15/509 "Об утверждении Требований к организации системы внутреннего контроля».
- Мотивированное мнение и взаимосогласительная процедура, практические вопросы.
|  Голованова Светлана Валерьевна, начальник отдела отраслевого контроля № 5 МИ ФНС России по КН № 6
|
| Тема 3. Проблемы практики исчисления налога на добавленную стоимость | 4 часа | - Последние изменения в исчислении и уплате НДС. Расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0%. Изменения в порядке представления документов для подтверждения экспорта товаров. Новые освобождения от уплаты налога. Новые основания для восстановления налога. Изменение порядка принятия к вычету НДС при приобретении НМА. Право на вычет НДС при выполнении работ и оказании услуг, местом которых не признается территория РФ. Порядок расчета пропорции облагаемых и не облагаемых НДС операций для целей вычета входного НДС. Вычет по товарам, работам и услугам, оплаченным за счет «коронавирусных» субсидий
- Последние изменения в декларации, нюансы заполнения отдельных разделов. Выводы 2020 года: что следует учесть. Особенности отражения в декларации и представления документов, подтверждающих ставку 0%
- Требования к оформлению счетов-фактур, ведению книг покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур с учетом последних изменений. Критичные ошибки в счетах-фактурах
- Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся судебной практики и разъяснений Минфина и ФНС. Позиции высших судебных инстанций по спорным вопросам в связи с НДС
|  Медведева Марина Владимировна, к.э.н., доцент Департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета, профессиональный аудитор (аттестат МинФина РФ), консультант, действительный член ИПБ (с 2000 г.) |
Тема 4. Новые аспекты исчисления и уплаты налога на прибыль организаций
| 4 часа | - Последние изменения в правилах исчисления налога на прибыль. Новое в учете амортизируемого имущества. Перенос убытков при реорганизации. Учет «коронавирусных» расходов. Учет доходов и расходов при получении субсидий и льготных кредитов. Расходы на благотворительность. Порядок уплаты авансовых платежей по налогу. Налог на прибыль при наличии обособленных подразделений.
- Смягчение условий налогообложения для определенных компаний. Налоговые льготы.
- Формирование налоговой базы по налогу на прибыль: на что обратить внимание. Изменение подходов ФНС к признанию расходов, практика применения ст. 54.1 НК РФ: как действовать налогоплательщику
- Деление расходов на прямые и косвенные: сложные моменты. Арбитражная практика по признанию прямых и косвенных расходов.
- Особенности признания отдельных видов доходов и расходов в спорных и сложных случаях.
- Признание доходов и расходов прошлых лет, исправление ошибок в текущем налоговом периоде. Применение положений ст.54 НК РФ, тонкости в заполнении декларации
|  Новоселов Константин Викторович,Заместитель начальника Контрольного управления ФНС России, к.э.н., доцент Департамента налогов и налогового администрирования, Финансовый университет
 Хуснетдинов Руслан Евгеньевич,Ведущий советник Отдела налога на прибыль организаций Департамента налоговой политики Министерства финансов Российской Федерации
|
Тема 5. НДФЛ: новое в регулировании и отчетности
| 4 часа | - Изменение форм отчетности по НДФЛ (6-НДФЛ, 2-НДФЛ).
- Новые правила налогообложения НДФЛ процентов по вкладам и остаткам счетов в банке.
- Актуальные изменения социального и имущественного налоговых вычетов по НДФЛ.
- Использование новой ставки 13% для нерезидентов.
- Новое в сведениях о среднесписочной численности и формах отчетности по страховым взносам.
- Изменения в перечне необлагаемых НДФЛ доходов и порядке обложения доходов по ценным бумагам.
|  Волков Владислав Дмитриевич,Заместитель начальника Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов  Тихонова Анна Витальевна, к.э.н., доцент Департамента налогов и налогового администрирования, Финансовый университет, налоговый консультант
 Смирнова Елена Евгеньевна, к.э.н., доцент Департамента налогов и налогового администрирования, Финансовый университет, налоговый консультант |
| Тема 6. Страховые взносы: актуальные проблемы формирования базы и применения тарифов | 4 часа | - Особенности формирования базы для обложения страховыми взносами в 2021 году.
- Последствия заключения отдельных видов договоров (дарение, аренда, заем).
- Проблемы отнесения выплат к необлагаемым (материальная помощь, заемные средства, компенсационные выплаты).
- Вопросы персонификации выплат работникам в целях обложения страховыми взносами.
- Применение страховых тарифов для различных категорий плательщиков.
- Новое в обложении страховыми взносами индивидуальных предпринимателей: определение базы для обложения и страховые тарифы.
- Порядок определения фискальной нагрузки в целях избежания включения в план выездных налоговых проверок.
| Смирнова Елена Евгеньевна,
к.э.н., доцент Департамента налогов и налогового администрирования, Финансовый университет, налоговый консультант
|
| Тема 7. Налоговый контроль: практические аспекты взаимодействия с налоговыми органами | 4 часа | - Автоматическая система контроля за уплатой НДС – новации 2020 г. Как налоговые органы разоблачают схемы необоснованного возмещения НДС. Важные судебные решения по НДС (КС РФ, ВС РФ), которыми должны руководствоваться налоговые инспекторы и налогоплательщики.
- Статья 54.1 НК РФ; необоснованная налоговая выгода и методические рекомендации о выявлении умысла в действиях налогоплательщика: разъяснения, судебная практика. Критерии и признаки схемы. Что должны доказать налоговые органы, чтобы доначислить налоги. Изменения в тенденциях судебной практики.
- Комиссии по легализации налоговой базы по НДФЛ и базы по страховым взносам. Как выявляются «конвертные» схемы выплаты зарплаты.
- Сбор информации уполномоченными органами о налогоплательщике в рамках и вне рамок выездной налоговой проверки. Объем информации, который вправе требовать налоговые органы и ответственность налогоплательщика за непредоставление информации.
- Камеральная, выездная, встречная проверка: ключевые моменты.
|  Крицкий Виталий Иванович, Заместитель начальника отдела выездных проверок ИФНС № 27 по г. Москве, аттестованный преподаватель ИПБ России
 Мороз Виктор Владимирович, к.э.н., профессор Департамента налогов и налогового администрирования, Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации Новоселов Константин Викторович, Заместитель начальника Контрольного управления ФНС России, к.э.н., доцент Департамента налогов и налогового администрирования, Финансовый университет |
| Тема 8. Налоговые риски и налоговая безопасность компании | 4 часа | - Общие вопросы налоговой безопасности.
- Регистрация и ликвидация в 2020 году (официальная ликвидация, реорганизация, смена участников).
- Банкротство в 2020 году - особенности реализации процедур.
- Ввод и вывод активов в бизнес.
- Анализ моделей защиты активов собственника.
- Построение финансовых потоков.
- Исключение из ЕГРЮЛ и дисквалификация.
- Информационная безопасность бизнеса.
- Организация документооборота и контроля за информационными потоками. Деловая переписка.
- Реальность сделок: как доказать реальность контрагента и реальность сделки.
- Деловая цель и экономическое обоснование сделок.
- Самостоятельная оценка рисков - пошаговый алгоритм.
- Договорная политика бизнеса.
- Умысел и уголовная, налоговая и субсидиарная ответственность.
|  Попова Оксана Сергеевна, Директор Департамента по налоговому сопровождению бизнеса юридической фирмы «Легикон-Право»
 Ряховский Дмитрий Иванович, д.э.н., руководитель Департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ, управляющий партнер по налоговой практике юридической фирмы «Легикон-Право»
|
Тема 9. Актуальные изменения в системе стандартов бухгалтерского учета: новые подходы, оценки, раскрытие в отчетности
| 8 часов | - Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета до 2022 года: важнейшие обновления, сроки введения в действие новых стандартов.
- Новые правила: ФСБУ «Запасы», ФСБУ «Основные средства», ФСБУ «Капитальные вложения», ФСБУ «Бухгалтерский учета аренды».
|  Алексеева Гульнара Ильсуровна, к.э.н., доцент Департамента аудита и корпоративной отчетности
Ситникова Валентина Анатольевна, к.э.н., доцент Департамента аудита и корпоративной отчетности
 Ефремова Анна Алексеевна, генеральный директор АКГ «ВЕКТОР РАЗВИТИЯ» аудиторские и консультационные услуги, деловое сопровождение бизнеса
Богданова Наталья Анатольевна, эксперт в области бухгалтерского учёта и налогообложения . Действительный член ИПБ России |
